एवरग्रांडे धोखाधड़ी: चीन ने ऑडिट में चूक के लिए PwC पर रिकॉर्ड जुर्माना लगाया

चीन ने प्राइसवाटरहाउसकूपर्स एलएलपी के परिचालन को छह महीने के लिए निलंबित कर दिया तथा चाइना एवरग्रैंड ग्रुप की ऑडिटिंग में चूक के कारण उस पर रिकॉर्ड जुर्माना लगाया।

वित्त मंत्रालय और चीन प्रतिभूति विनियामक आयोग द्वारा शुक्रवार को जारी बयानों से पता चला कि 2018 से 2020 तक एवरग्रांडे की बढ़ा-चढ़ाकर बताई गई वित्तीय रिपोर्टों पर ऑडिटिंग कार्य के लिए अकाउंटिंग फर्म पर 441 मिलियन युआन ($62 मिलियन) का जुर्माना लगाया गया। विनियामक ने गुआंगझोउ में PwC की शाखा को बंद करने का भी आदेश दिया।

चीन द्वारा इतिहास में वित्तीय धोखाधड़ी की सबसे बड़ी जांच शुरू करने के बाद से PwC सुर्खियों में है। अधिकारियों ने कहा है कि डेवलपर एवरग्रांडे की मुख्य ऑनशोर इकाई हेंगडा ने 2020 तक दो वर्षों में अपने राजस्व को 564 बिलियन युआन से अधिक बताया।

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प्रतिभूति नियामक ने एक अलग बयान में कहा कि पीडब्ल्यूसी ने एवरग्रांडे की धोखाधड़ी पर “आंखें मूंद लीं”।

एचकेयू बिजनेस स्कूल में अकाउंटिंग और कानून के प्रोफेसर पिंगयांग गाओ ने कहा, “इस तरह के कठोर दंड से पीडब्ल्यूसी के शेष घरेलू ग्राहकों के आत्मविश्वास पर बहुत बुरा असर पड़ेगा।” “इस बात की बहुत संभावना है कि बड़े पैमाने पर लोग पलायन करेंगे। इसलिए यह चीन में पीडब्ल्यूसी के कारोबार के लिए विनाशकारी साबित होगा।”

प्राइसवाटरहाउसकूपर्स झोंग तियान एलएलपी, शंघाई में पंजीकृत फर्म जो पीडब्ल्यूसी के वैश्विक नेटवर्क का हिस्सा है, इस अवधि के दौरान हेंगडा की ऑडिटर थी। पीडब्ल्यूसी एक दशक से अधिक समय तक एवरग्रांडे की ऑडिटर थी, जब तक कि जनवरी 2023 में उसने इस्तीफा नहीं दे दिया, डेवलपर ने कहा कि ऑडिट से संबंधित असहमति थी।

सीएसआरसी ने पाया कि 2019 और 2020 में एवरग्रैंड की संपत्ति परियोजनाओं पर पीडब्ल्यूसी के 88% अवलोकन रिकॉर्ड असत्य थे, जिसके कारण ऑडिट कार्य दस्तावेज “गंभीर रूप से अविश्वसनीय” हो गए।

नियामक ने कहा कि कुछ आवासीय परियोजनाएं जिन्हें PwC ने उस समय पूरा मान लिया था, बाद में जब निरीक्षकों ने दौरा किया तो वे अभी भी “खाली जमीन” थीं। लेखा फर्म ने जानबूझकर उन आवासीय परियोजनाओं की जांच करने से परहेज किया जिन्हें एवरग्रांडे ने “देखा नहीं जाना चाहिए” के रूप में चिह्नित किया था।

‘पूरी तरह अस्वीकार्य’

पीडब्ल्यूसी के वैश्विक अध्यक्ष मोहम्मद कांडे ने एक बयान में कहा, “पीडब्ल्यूसी झोंग तियान की हेंगडा ऑडिट टीम द्वारा किया गया कार्य हमारी उच्च अपेक्षाओं से काफी नीचे था और पूरी तरह से अस्वीकार्य था।”

शुक्रवार को कंपनी ने कहा कि डेनियल ली ने चीन के लिए कंपनी के वरिष्ठ भागीदार के पद से इस्तीफा देने पर सहमति जताई है, लेकिन वे स्थानीय इकाई के मुख्य लेखाकार के रूप में अपनी भूमिका में व्यवसाय का समर्थन करना जारी रखेंगे। वैश्विक जोखिम और विनियामक नेता हेमियोन हडसन अंतरिम आधार पर कार्यभार संभालेंगे और इस क्षेत्र में स्थानांतरित होंगे।

नियामक ने कहा कि जुर्माने में सीएसआरसी द्वारा लगाया गया 325 मिलियन युआन शामिल है, जो पिछले तीन वर्षों में 50 से अधिक ऑडिटिंग फर्मों को लगाए गए जुर्माने के लगभग बराबर है। वित्त मंत्रालय ने 116 मिलियन युआन का जुर्माना लगाया।

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इस बीच, हांगकांग की लेखा और वित्तीय रिपोर्टिंग परिषद ने कहा कि शहर में एवरग्रांडे के पीडब्ल्यूसी के ऑडिट की उसकी जांच अभी भी जारी है।

ब्लूमबर्ग द्वारा संकलित आंकड़ों के अनुसार, बिग फोर ग्लोबल अकाउंटिंग फर्मों में से, PwC हांगकांग में सूचीबद्ध चीनी रियल एस्टेट कंपनियों द्वारा सबसे अधिक इस्तेमाल की जाने वाली फर्मों में से एक थी। इसने देश के कुछ सबसे बड़े डेवलपर्स, जिनमें कंट्री गार्डन होल्डिंग्स कंपनी और सनैक चाइना होल्डिंग्स लिमिटेड शामिल हैं, के खातों का ऑडिट किया, इससे पहले कि वे भी अपने ऋण पर चूक करें।

आधिकारिक आंकड़ों के अनुसार, 291 भागीदारों और 1,700 से अधिक प्रमाणित एकाउंटेंट वाली PwC की ऑनशोर शाखा ने 2022 में 7.9 बिलियन युआन का राजस्व दर्ज किया, जिससे यह 9,000 से अधिक स्थानीय प्रतिद्वंद्वियों में सबसे अधिक कमाई करने वाली कंपनी बन गई। फिर भी, यह वर्ष के दौरान इसके 50.3 बिलियन डॉलर के वैश्विक राजस्व का एक अंश मात्र है।

स्टॉक एक्सचेंज फाइलिंग के अनुसार, मार्च से अब तक मुख्य भूमि चीन में स्थित 30 से अधिक सार्वजनिक रूप से सूचीबद्ध कंपनियों ने अपने ऑडिटर के रूप में PwC को हटा दिया है। सरकारी स्वामित्व वाली दिग्गज कंपनियाँ बैंक ऑफ़ चाइना लिमिटेड, चाइना लाइफ इंश्योरेंस कंपनी, चाइना टेलीकॉम कॉर्प और पेट्रो चाइना कंपनी उनमें से हैं। ब्लूमबर्ग न्यूज़ द्वारा कंपनियों की वार्षिक रिपोर्ट में किए गए खुलासे के आधार पर की गई गणना के अनुसार, हाल ही में PwC को हटाने वाली चीनी कंपनियों ने पिछले साल अपने ऑडिटर को कुल 800 मिलियन युआन से अधिक शुल्क का भुगतान किया।

ब्लूमबर्ग की रिपोर्ट के अनुसार, जुलाई में कंपनी ने अपने चीन परिचालन में कम से कम 100 कर्मचारियों की छंटनी की थी। मामले से परिचित लोगों के अनुसार, एक टीम के आधे से ज़्यादा लोगों को नौकरी से निकाल दिया गया। विनियामक दंड के खतरे और चीनी कॉर्पोरेट ग्राहकों के खोने के कारण भी कुछ कर्मचारियों ने अन्यत्र अवसर तलाशने शुरू कर दिए थे।

चीन में हाउसिंग बूम के दौरान, ज़्यादातर प्रॉपर्टी डेवलपर्स ने आंशिक रूप से बने घरों को बेचकर और कुछ सालों में उन्हें डिलीवर करने का वादा करके पैसे कमाए। खरीदारों ने जमा राशि जमा की और बंधक लिया। उनका पैसा एस्क्रो खातों में रखा जाना था और निर्माण पूरा होने पर डेवलपर्स को जारी किया जाना था।

जबकि कई चीनी डेवलपर्स ने अपनी वार्षिक रिपोर्टों में समान राजस्व-मान्यता नीतियों का उल्लेख किया है, एवरग्रैंड ने शायद सीमाओं को और आगे बढ़ा दिया है।

2021 से पहले, एवरग्रांडे ने कई परियोजनाओं की अनुबंधित बिक्री से राजस्व दर्ज किया, इससे पहले कि वे घरों को पूरा करके खरीदारों को सौंप दें। इससे डेवलपर को कम देनदारियों और उत्तोलन अनुपात की रिपोर्ट करने में मदद मिली, जिससे घरेलू और अंतरराष्ट्रीय बॉन्ड की बिक्री में मदद मिली।

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